（３）银行对账单。每个月银行会寄给你对账单，别以为会计人员一定会去核对。事实上，每个人每天忙着做很多事情，根本没有人注意这件重要的工作。你知道吗，很可能你的公司运营已经有好几年，没有人查对过公司户头了。
（４）积压的订单。有些订单进来了，却一直没有处理，以致耽误了交期。只要你看看那些积压的订单，就可以知道公司是否有问题，问题有多严重。
（５）产品的库存。库存的多少合适有一个严格的计算标准，让你的财务人员去算吧，但你要随时清楚，公司的库存是否适当。
（６）退货记录。如果退货的数量增加，表示内部质量管理有问题。因此，掌握退货数量是关键，不会到问题不可收拾时才着手处理。
（７）员工人数。每个月算算员工有多少人。随着业务增加，公司雇用的员工人数可能不知不觉地增长，甚至当业务没有增长时，员工人数仍然无声无息地增加。要求部属每个月给你一张统计表，让你掌握员工人数以及增长曲线。了解一下，公司是否用人无度。
（８）产品销售量。如果你平日只看营收报表，这中间可能潜藏很多陷阱。例如，有家公司虽然营业额不断提高，但销售量却在下跌，市场占有率在萎缩。营收之所以成长，是因为产品调价的关系。因此，企业家还要定期追踪销售量，才能清楚掌握公司业务状况。
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看清楚你的财务地图（1）
想出刀快、准、狠、稳，你还要练习内功心法，大致掌握你的企业的财务脉络。
十二式的刀法已经基本上授完，但还没有结束，下一步你就要对自己提出更高的要求了。在这之前，我们先看看真正的高手是怎么出刀的。
春秋战国时期，有个厨师给梁惠王宰牛。他宰牛的动作娴熟、协调，以至于梁惠王看他宰牛就像看跳舞一样优美，拍手叫好。三下五除二，就把一头牛大解八块儿了。他说，技术好的厨师每年换一把刀，用刀割断筋肉；一般的厨师每月换一把刀，用刀砍断骨头。而他用了19年的刀，宰了几千头的牛，刀刃锋利得就像刚磨出来的一样。他能做到用很薄的刀刃插入筋骨的空隙处，而碰不到骨头，所以刀永远都不会用坏，牛也宰得比别人快。
企业家都是用刀的人，用刀之人一方面要熟悉刀法，另一方面还要明白刀砍在哪里最有效，出刀快、准、狠、稳，一刀见血，砍成本如庖丁解牛，所以，你还要大致掌握企业的财务脉络。如果把你的企业比作一头牛，那么，财务脉络就是牛的筋脉关节，你要了然于胸。
打个比方，你学了招式之后，要修习一些内功心法，辅助它更好地发挥出来。我们平常总能听到某某企业苦练内功这样的词，那是完善企业内部的治理结构，而我让你练的内功，是完善企业家的知识结构。我总结了四句话，那就是：手握财务三张表，心念数字百分比，轻舟漫泛现金流，横刀立马万人敌！
内功一手握财务三张表
1看清楚你的财务地图
企业家要带兵打仗，查明地形，知己知彼，才能百战百胜。所以，你必须学会看地图，通过地图来摸清状况。资产负债表就是你的财务地图，是财务报表的主体，也是你的线路图，提示你的企业朝哪个方向前进，以及你是否偏离了预定的路线。
报表左边是资产，右边是负债和所有者权益。这张表遵循一个恒等式，就是资产等于负债加所有者权益。
我每次拿起这张表，先看右边。右边的负债和所有者权益反映了融资策略和实力，负债是你的借贷状况，所有者权益是你的自有资金。会看报表的人都是先看资产负债表的右边，因为企业要生存，首先要有实力和资金，如果负债的比例过大，应付账款过多，借贷过多，你马上明白，这个企业的资本并不雄厚，你不能给他太多的授信额度，他不一定有能力付清你的所有账款。另外一个问题就是可以看出企业的实力，看报表首先看一下有多少注册资本金，也就是所有者权益。
从你自己的企业来说，你立即就可以清楚地看到企业的结构，我是借银行的长期借款好，还是短期借款好，我是欠企业钱好，还是预收账款能预收过来好，你根据表上反映的这个状况，确定你的融资策略。
从报表的左边；看企业的生产经营策略。你看所有企业的钱借来以后，做了什么事情：是买了固定资产还是投入到流动资产，还是买了无形资产，这些资产的比例结构是什么样的关系。比如说，商贸企业可能流动资产比例比较大，工业企业可能固定资产比例比较大，你进行生产得有机器、厂房、设备，就要进行大量投资，这个大量投资就列入固定资产中，那就能看出你的生产经营策略，看出钱来了以后往哪里花了，也能看出这个企业到底是什么类型的企业。所以，资产负债表从大处来看，右边看融资和实力，左边看企业的经营策略。
先抓总体的东西，然后再往下看：
（１）股东对企业的所有权在哪儿？你投资了，这个钱体现在哪儿？到底有多少家底儿？体现在股本和保留盈余上，也就是所有者权益这块。
（２）企业欠经营企业和金融机构的钱在哪儿？企业欠其他企业或个人的钱在哪儿？在应付抵押借款和其他应付款中。
（3）你的账上有多少现钱？你就看流动资产中的银行存款。
（4）别人欠你的钱在哪儿？在应收账款、其他应收款和预付账款中。
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看清楚你的财务地图（2）
（5）企业购买的股票和债券放在哪儿？放在长期投资和短期投资中。
（6）企业的机器厂房设备在哪儿？在资本资产中。
（7）企业购买了专利、土地使用权形成的资产是什么？就是形成无形资产了。
（8）企业开办期间的费用放在哪儿？放在长期待摊费用中。
从企业家的角度来看这样一个表，能看到这样的程度，你的内功已经很强了。
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资产负债表格式（1）
ABC公司资产负债表×年×月×日资产流动资产银行存款应收账款存货资本资产（续）其他资产总资产负债流动负债应付账款税金长期负债应付抵押借款股东权益保留盈余股本负债与股东权益合计2分清什么是魔鬼，什么是天使
你要养成一个习惯，每月初上班的第一件事是拿起损益表、现金流量表，仔细看看上面的数字，有没有在你的预算范围之内，有没有什么异常的情况发生。你和它亲密接触的时间比其他报表都要长。
损益表比资产负债表要简单得多，这里，有你的天使利润，也有你憎恶的魔鬼成本。
首先看公式。整个报表就是三块，收入减成本费用等于利润，就是这个公式，左右着企业每天的一切运转和决策。今年的毛利润与去年一样吗？如果毛利润低于去年，严格检查销货和供货情况！
其次看收入。主营业务收入、其他业务利润和投资收益、营业外收入有主要的，也有次要的。主营业务收入是你的尖刀，在这一块上，必须保持绝对地位！在总收入不变的情况下，如果你这部分的比例减少了，你要高度警惕起来了。看看是行业不景气，还是市场上出现了新产品，还是客户的口味有所改变。
第三看支出。与上个月相比，你的成本支出有没有增加，如果增加了，你就看是在哪一块增加的。比如说，是原材料费用增加了，那你就要问，是使用量增加了，还是价格上涨了——如果是使用量增加，你就要问生产车间，是不是有浪费现象发生；如果是价格问题，你就要问采购部门，能不能要求他们维持原价，能不能换其他供应商，有没有其他替代品。拿着这张表，你可以一眼发现问题的关键所在。
你的管理费用是否增长了？如果你今年在商业中心租了新的展厅，你的费用支出增加了30％，你期望能将你的收入提高20％，那么，是否达到了目的？
最后看经营的最终结果——净利润。如果你前面的工作做得很好，那么你看到的这个数字就是你的战果。
损益表格式
ABC公司损益表×年度收入销货成本毛利润费用销售费用管理费用财务费用税前利润所得税净收益3抓住你的生命线
有人说，现金为王。一个企业不挣钱，不等于倒闭，但没有了现金，一定得倒闭。一旦企业没有了现金流，就等于人没有了血液一样。
现金流是企业现金整个的流入和流出，你在哪儿能看到它呢？就是这张现金流量表。现金流量表所提供的信息是每个企业家都想知道的：“我的钱跑到什么地方去了？”它是三张报表里惟一涉及现金流入流出的报表。假如上年末你的现金余额为200000元，今年你的余额为150000元，那么，你就知道今年的现金净流出为50000元。
每一笔钱，你收到了，到你账上了，现金流量表就有体现了。你说我现在有收入，但是它是应收账款，我卖出东西没收到钱，现金流量表就体现不出来，它就是看你账上现在有多少钱。
现金流量表一共有三大块：
（１）经营活动产生的现金净流量，就是你销售商品、提供服务收到的现金。
（２）筹资活动产生的现金流量，就是你从各个地方筹集来的现金，包括发债、借贷等等。
（３）投资活动产生的现金流量，就是你投资产生的现金收益，比如买股票、债券等。
这些是现金的流入，同样，你购买商品、接受服务、支付租金及职工工资、偿还债务、投资亏损，这些都付出了现金，那么就是现金的流出。
经营活动所产生的现金净流量等于流入量减去流出量，这个现金一般来讲应该是正数，你要随时发现，你的现金流是增多了，还是减少了，你的企业赢利了，现金流是不是增加了，如果没有�