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意向测试的问题是：
1．如果你想通过投资致富，并且以富人的水准进行投资， 那么你愿意随时拥有最新的个人财务报表吗？你愿意经
常练习分析其他公司的财务报表吗？
愿意 不愿意
第16 章投资第14 课：理财知识使事情简单化
富爸爸常对我说：“你父亲会陷入经济困境是因为他虽然有文化知识，但缺乏财务知识。假 使他肯花点精力学习阅读数字和金钱语言，他的生活就会发生很大的变化。”
财务知识是《富爸爸，穷爸爸》一书中所介绍的六节课里的一课。对富爸爸而言，财务知识 对于那些真心想成为商人和投资家的人来说至关重要。在本书后面的章节里，莎伦和我将会对财 务知识在商业运作和投资中发挥的重要作用，作更为细致深入的介绍。我们将会教你如何抓住多 数投资者都会错过的投资机遇来进行投资。而现在，我们最好对财务知识先作一番回顾，看看如 何使它更加浅显易懂。
基本原则
一位智谋型投资者应能看懂多种不同类型的财务资料，而所有财务资料的核心就是损益表和 资产负债表。
我不是会计师，但我上过几门财会方面的课程。在这些课程中，我都惊讶地发现，老师们往 往只是孤立地讲某一种报表而不讲两种报表之间的关系。也就是说，老师们从不解释为什么一种 报表对另一种报表是重要的。
富爸爸则认为，弄清损益表和资产负债表之间的关系就是掌握理财技巧的关键。他说：“没 有另外一张报表，你怎能理解这一张？脱离了收人和支出数字，你又怎么能辨别出什么是资产、 什么为债务？一样东西仅仅是因为它列在资产项，并不能断定它就是资产。”我认为富爸爸的这 一见解极为精辟。他接着说：“为什么很多人在财务上痛苦挣扎，原因就在于他们一味地负债， 井且把债务错误地列于他们的资产项下。也是因为这个原因，很多人把他们的房子看作是自己的 资产，而房子在更多时候恰恰是一种负债。”如果你对《格雷欣法则》有所了解，你就会明白为 什么表面上看起来如此微小的疏忽，却有可能导致你一生的财务困窘而不能终身享受财务自由。 他这样说：“倘若你想让你的财富能够延续几代，那么你和你爱的人就必须明白资产和负债之间 的区别。你要清楚哪些是有价值的东西，哪些对你是毫无价值的东西。”
《富爸爸，穷爸爸》一书出版后，很多读者疑惑：“作者是在叫我们不要买房子吗？”答案 当然是否定的。富爸爸的目的是强调财务知识的重要性。他指出：“即使你有了房子，也不能把 它当成资产，因为它确实是一种负债。”读者们最疑惑的问题是：“如果你已偿还了购房贷款， 是不是说明房子就成为资产了？”在多数情况下，对这个问题的答案依旧是否定的，＿虽然你在 房子上不再负债，但并不意味它就变成了资产，你可以在“现金流”这个概念中找到原因。因为 对于多数私人住宅来说，即使已没有负债，但他们还需要付财产税。事实上，你决不可能在真正 意义上拥有属于自己的不动产，因为不动产永远都属于政府。所以我们用real“真正的”（西班 牙语里是“皇家的”意思），而不是“物质的”或“有形”资产的含义。过去，不动产所有权归 皇家所有，现在归政府所有。如果你对此有所怀疑，你不妨停止去付财产税，不管你抵押了或没 抵押，到时候你就会看到不动产权归谁所有了。税务扣押证书就源于此。在《富爸爸，穷爸爸》 一书里，我提到过投资者从税务扣押证书里获取高额利润。课税扣押是政府的说法，对此政府的 解释是：“你可以支配你的不动产，但政府将拥有其终身所有权。”
实际上，富爸爸非常赞成拥有一所房子，他认为房子是投资金钱的好去处，但它不见得是资 产。事实上，一旦你获得了足够的不动产，你自然就会住在一所大豪宅里。正是那些不动产带来 了现金流，允许人们去买他们自己的大豪宅。他指出，一个人不应该把负债看作是资产，或者去 购买他们认为是资产的负债。他说这是人们可能会犯下的一个普遍性的大错误。他认为，如果什 么东西属于负债的范畴，你最好叫它负债，并且谨慎地对待它。 现金流——一个神奇的字眼
对富爸爸而言，在商业和投资中最重要的一个词汇就是“现金流”。他认为，对于投资者和 商人来说，必须要密切关注现金流的微妙走向，就像一个渔夫必须要关注潮涨潮落一样。人们之 所以陷入财务困境，是因为他们对现金流向驾驭不当。
儿童也需要财务知识
富爸爸或许并没有接受过正规的教育，但他知道如何把复杂的事物简单化，简单到足以使一 个9 岁的孩子都能明白。因为我在那个年纪的时候，他就开始向我讲解复杂的财务知识了。我得承 认当时对于富爸爸给我画的简易图，我也只是了解而已，但他浅显易懂的讲解却使我对钱以及钱 的流动有了更深的了解。他不断给我灌输的财务知识，引导着我去寻求一种财务安全的生活。
如今，我的会计师们辛勤工作着，我依然继续沿用富爸爸画的浅显易懂的图表作为我专业的 向导。所以，如果你能看懂下面的图表，你就会抓住更好的机遇获得更大的财富。把技术性的会 计工作留给受过这方面工作培训的会计师，而你的工作则是把握住你的财务数据，并引导它们为 你增加财富。
富爸爸的基础财务知识
财务知识第一课：一样东西到底是资产还是负债，是由当时的现金流向决定的。换句话说， 即使你的不动产经纪人认为它是资产，也并不意味着它真的就是资产。 下图是资产的现金流向图。富爸爸是这样给资产下定义的：能把钱放入你口袋里的东西就是 资产。 下图则是一张负债的现金流向图。富爸爸同样也给负债下了一个定义：从你口袋里拿走钱的 东西就是负债。
一个疑点
富爸爸曾对我说过：“人们之所以会产生疑惑，是因为当前通行的会计方法使我们把资产和 负债都列于资产的名下。”然后，他画了一张图对这句话作了一番解释，接着说：“这就是人们 产生疑惑的原因。”
他说：“根据图上显示，我们可以得知，为得到一份价值10 万美元的不动产，某人预付2 万元 现金，并取得8 万元的房屋抵押贷款。你如何判定这栋房子是资产还是负债？是不是因为它被列于 资产项下，我们就可以把它叫作资产呢？”
答案当然是否定的。如果你想得到真正的答案，就要求助于损益表。 接着，富爸爸又画了一幅图，说：“通过这幅图，我们可以判定这所房子的确是负债，因为 这个人在这所房子上只有支出，而没有获得任何的收入。”
把负债转化为资产
接着富爸爸在图上加了一行字，然后说道：“出租不动产收入和出租不动产净收入之间，其 关键区别就在这个‘净’字上。财务报表上这样一个变动就把房子由负债转化成了资产。” 理解了这一概念之后，富爸爸又增加了一些数据，以便我明白得更透彻：“假设和房子有关
的所有支出，包括抵押贷款、不动产税、保险费、水电费以及维修保养费总计为100O 美元，你的 租户每月支付你1200 美元的房租，那么你现在每月就有200 美元的净出租财产收入。这就是资产，因为这所房子正不断地往你的钱包里送钱。如果你的支出保持不变，月租金只收到8O0 元，你就会 损失20O 美元，这时资产就变成了负债。因此，即使你有出租财产收入，你所认为的资产也依然可 能是债务。也许有人会问，如果将来我把这所房子高价出售，它是否会成为资产，这种情况可能 会出现，但只会发生在将来的某个时候。其实不像人们普遍认为的那样，房价偶尔也会下跌。有 句话说得好“小鸡还没有孵出之前是不能算数的”，这才是理财投资的明智之举。
政府修改法规
毫不夸张地说，自从1986 年的《税制改革法案》出台以来，不动产行业已经损失了几亿。如 此多的投机商们损失惨重，因为他们愿意出高价购买不动产，并且他们错误地认为地价会一直上 涨；即使不这样，政府也会对他们的被动不动产损失进行税收减免。换句话说，他们认为，政府 会缩减出租财产收入和出租财产支出之间的差距。然而事实正像他们所看到的那样，有人把法规 给修改了。税法修改后，股票市场下跌，银行储蓄和贷款被搅乱。1987年到1995 年期间，财富发 生了巨大的转移。资产从位于S 象限的人群，即高收入职业者，如医生、律师、会计师、工程师以 及建筑师等人群流向了I 象限的投资者。只是一次税法的修改，就造成了数以万计的人离开不动产 市场，转而进入股票市场等证券资产市场。财富从一个象限的转移到另一个象限有可能很快再次 发生吗？会是证券资产代替不动产吗？只有时间才能告诉你答案，然而历史常常会重演。当历史 重演的时候，就会有一些人损失，另一些人则会受益。
如今，在澳大利亚，政府法律仍旧允许投资者“消极地”对不动产进行投资。也就是说，政 府鼓励投资者在他们的不动产出租上损失一点钱，而投资者由此得到的好处是，有可能获得政府 给予的税收减免权。美国直到1986 年也在使用这样的税收政策。当我在澳大利亚谈及投资的时候，我提醒他们政府有可能会修改法律，就像美国政府所做的那样，当时反对这个